THUẾ & AN SINH XÃ HỘI (SOCIAL SECURITY)

THÁNG 9. 13, 2026

Hiểu rõ Income Tax (Thuế thu nhập) và Social Security (An sinh xã hội), biết mình phải đóng gì, được hưởng gì và cách kiểm tra các khoản đóng góp của mình tại Malta.

Thuế & Social Security

Hiểu rõ Income Tax và Social Security, biết mình phải đóng gì, được hưởng gì và cách kiểm tra các khoản đóng góp của mình tại Malta.

1. Đóng Social Security để được những quyền lợi gì?

Mỗi tháng nhìn thấy Social Security bị trừ khỏi lương, có bao giờ bạn tự hỏi: “Vậy khoản này mang lại cho mình những gì?” Đây không chỉ là một khoản khấu trừ trên payslip. Các khoản đóng góp có thể liên quan đến những quyền lợi contributory như pension, sickness, maternity, unemployment và injury benefits, tùy điều kiện của từng loại benefit.

Ví dụ: nếu bạn đi làm và đóng Social Security trong nhiều năm, lịch sử đóng góp đó có thể được dùng để xét một số quyền lợi contributory sau này. Vì vậy, Social Security không chỉ là khoản tiền bị trừ mỗi tháng mà còn liên quan đến quyền lợi của bạn trong hệ thống an sinh xã hội.

Nguồn: Department of Social Security – Understanding the difference between Contributory and Non-Contributory Benefits.

2. Làm bao nhiêu thì phải đóng thuế?

Đây là câu hỏi rất thực tế: “Lương bao nhiêu thì bắt đầu phải đóng Income Tax?” Câu trả lời phụ thuộc không chỉ vào mức thu nhập mà còn vào tax status của bạn, chẳng hạn như single, married hoặc parent.

Ví dụ: theo Tax Rates 2026, mức thu nhập chịu thuế đầu tiên có thể nằm trong khoảng 0%, nhưng ngưỡng này khác nhau giữa các nhóm. Vì vậy, hai người có cùng mức lương nhưng tax status khác nhau có thể có cách tính thuế khác nhau.

Đừng chỉ nhìn Gross Salary hàng tháng; hãy xem chargeable income và tax rate áp dụng cho trường hợp của mình.

Nguồn: Malta Tax and Customs Administration – Tax Rates 2026.

3. Một người đi làm có đủ quyền lợi cho cả gia đình không?

Đi làm và đóng Social Security không có nghĩa là mọi quyền lợi của cả gia đình tự động được gộp vào một người. Một số family benefits được xét dựa trên tình trạng gia đình, thu nhập hoặc những điều kiện riêng.

Ví dụ: bạn là người duy nhất đang đi làm trong gia đình và có con. Điều đó không có nghĩa mọi benefit liên quan đến con cái sẽ tự động được nhận; từng loại family benefit có điều kiện riêng để xác định gia đình có đủ điều kiện hay không.

Vì vậy, nếu bạn đang đi làm và có vợ/chồng hoặc con, nên kiểm tra thêm Family Benefits thay vì chỉ xem quyền lợi của riêng mình.

Nguồn: Department of Social Security – Family Benefits.

4. Hai vợ chồng cùng đi làm khác nhau như thế nào?

Hai vợ chồng cùng đi làm không có nghĩa chỉ cần một người đóng Social Security cho cả hai. Mỗi người đi làm thuộc diện insurable employment sẽ có contribution được tính dựa trên employment và earnings của chính mình.

Tuy nhiên, tình trạng married có thể ảnh hưởng đến cách tính Income Tax. Malta có married tax rates, đồng thời có những mức khác tùy số con đủ điều kiện.

Ví dụ: nếu cả hai vợ chồng đều có việc làm, Social Security của mỗi người vẫn được xử lý riêng. Nhưng khi tính Income Tax, tình trạng gia đình và cách tính thuế được lựa chọn có thể ảnh hưởng đến số thuế phải trả.

Nguồn: Department of Social Security – Class 1 Contributions; Malta Tax and Customs Administration – Tax Rates 2026.

5. Chủ lao động phải đóng những gì cho bạn?

Social Security không phải là khoản nhân viên tự đóng hết. Với Class 1 Social Security Contributions, cả employee và employer đều có phần đóng góp theo quy định. Employer thực hiện việc thanh toán các khoản này theo quy định.

Ngoài ra, employer phải cung cấp payslip có breakdown để bạn biết mình được trả bao nhiêu và những khoản nào đã bị khấu trừ.

Ví dụ: trên payslip của bạn có thể thấy Basic/Gross Wage, Income Tax, National Insurance (NI) và Net Wage. Nhìn vào đây, bạn có thể biết khoản nào đang được trừ khỏi lương thay vì chỉ nhìn số tiền cuối cùng nhận được.

Nguồn: Department of Social Security – Class 1 Social Security Contributions 2026; DIER – Conferment of Payslip.

6. Nếu chủ không đóng Social Security thì sao?

Bạn thấy Social Security đã bị trừ khỏi lương nhưng nghi ngờ công ty chưa thực sự đóng khoản đó? Đừng bỏ qua, vì contribution record liên quan đến lịch sử đóng góp và việc xác định một số contributory benefits.

Ví dụ: payslip của bạn cho thấy NI đã được khấu trừ trong nhiều tháng, nhưng khi kiểm tra Social Security Contributions Record lại xuất hiện một khoảng thời gian bị thiếu. Đây là lúc bạn nên kiểm tra và tìm hiểu nguyên nhân thay vì tiếp tục bỏ qua.

Malta có dịch vụ để kiểm tra contribution record và hướng dẫn xác định potential missing contributions. Nếu phát hiện vấn đề, bạn có thể liên hệ Department of Social Security để được hướng dẫn xử lý.

Nguồn: Department of Social Security – Social Security Contributions Record / Guide to identifying potential missing contributions.

7. Làm sao biết công ty đã đóng Social Security cho mình?

Cách chắc chắn hơn là kiểm tra contribution record của chính bạn, thay vì chỉ dựa vào payslip. Malta có dịch vụ Social Security Contributions Record để xem lịch sử các khoản đóng góp của mình.

Ví dụ: bạn có thể đăng nhập mySocialSecurity bằng e-ID và kiểm tra các contribution đã được ghi nhận. Nếu thấy một khoảng thời gian không có contribution hoặc có contribution gap, bạn có thể tiếp tục kiểm tra xem nguyên nhân là gì.

Đây là một trong những việc nên kiểm tra định kỳ, đặc biệt nếu bạn đã làm việc tại Malta trong một thời gian dài.

Nguồn: Department of Social Security – Viewing Your Social Security Contributions Record Online; mySocialSecurity.

8. Cách tính Thuế & Social Security

Nhìn payslip đôi khi giống như nhìn một bảng toàn số: Gross, Tax, NI, Net… 😄 Nhưng nếu hiểu thứ tự của chúng thì việc tính toán sẽ dễ hình dung hơn.

Ví dụ đơn giản: bắt đầu từ Gross Salary → xác định các khoản Social Security và Income Tax áp dụng → trừ các khoản khấu trừ → phần còn lại là Net Salary bạn thực nhận. Tuy nhiên, số tiền cụ thể còn phụ thuộc vào mức lương, tax status và các quy định áp dụng cho từng trường hợp.

Kura4Malta có thể tách phần này thành Salary Calculator, Income Tax Calculator và Social Security Calculator, để người dùng không chỉ đọc công thức mà có thể nhập số liệu của mình và xem kết quả.

Nguồn: Department of Social Security – Class 1 Social Security Contributions 2026; Malta Tax and Customs Administration – Tax Rates 2026.